Roky 2024 a 2025 přinášejí do oblasti spoření na stáří v České republice zásadní změny. Vláda se snaží motivovat občany k vyšší míře sebezajištění na penzi, a to především zavedením nového nástroje – Dlouhodobého investičního produktu (DIP) – a výraznými úpravami stávajícího Doplňkového penzijního spoření (DPS), lidově zvaného „penzijko“. Tyto novinky vyvolávají řadu otázek, zejména: Který produkt je pro mě nejlepší a jak mohu získat maximální státní podporu?
Následující článek poskytuje komplexní pohled na aktuální situaci, srovnání klíčových produktů a návod, jak využít veškeré dostupné výhody.
Zásadní změny v penzijním spoření (DPS) od roku 2024
Největší změny se týkají pravidel pro získání státního příspěvku a daňových odpočtů, přičemž většina z nich nabývá účinnosti od 1. července 2024.
1. Navýšení a změna podmínek pro státní příspěvek
- Zvýšení maximálního příspěvku: Maximální měsíční státní příspěvek se zvyšuje z 230 Kč na 340 Kč. Ročně si tak můžete připsat až 4 080 Kč.
- Zvýšení minimální úložky: Nárok na státní příspěvek vzniká až při měsíčním příspěvku 500 Kč (dříve 300 Kč).
- Nový výpočet: Státní příspěvek nově činí 20 % z měsíčního příspěvku účastníka.
- Pro získání maximálního příspěvku 340 Kč měsíčně je nutné spořit 1 700 Kč a více (20 % z 1 700 Kč je 340 Kč).
- Konec příspěvků pro důchodce: Klientům, kterým byl přiznán starobní důchod, již od 1. července 2024 státní příspěvek nebude vyplácen. Daňové odpočty však mohou využívat nadále.
2. Změny v daňových odpočtech (platné od 1. 1. 2024)
- Sloučený limit: Původní samostatné limity pro DPS a soukromé životní pojištění se ruší a zavádí se společný roční limit 48 000 Kč pro všechny daňově podporované produkty spoření na stáří (DPS, DIP, Životní pojištění).
- Změna pro DPS: U DPS se do daňového odpočtu započítává pouze část měsíčního příspěvku, která přesahuje částku pro získání maximálního státního příspěvku.
- Od 1. 7. 2024 je to částka přesahující 1 700 Kč měsíčně (tj. 20 400 Kč ročně).
- Maximální částka, kterou lze ročně daňově odečíst, je tedy 48000 Kcˇ.
Novinka roku 2024: Dlouhodobý investiční produkt (DIP)
DIP je flexibilnější a modernější alternativa ke spoření na stáří. Funguje jako speciální investiční účet, který má za cíl podpořit dlouhodobé a aktivní investování.
Hlavní charakteristiky DIP:
- Flexibilita investic: Oproti regulovaným fondům v DPS (které mají omezenější investiční možnosti) umožňuje DIP investovat do širší škály nástrojů:
- Akcie, dluhopisy, podílové fondy, ETF (burzovně obchodované fondy), spořicí účty.
- To umožňuje sestavit dynamičtější portfolio s potenciálem vyššího výnosu, ale zároveň nese i vyšší riziko.
- Absence státního příspěvku: DIP neposkytuje přímý státní příspěvek (jako DPS).
- Plný daňový odpočet: Největší výhodou je daňové zvýhodnění.
- Do daňového odpočtu se započítává celá vložená částka až do ročního limitu 48000 Kcˇ (společně s DPS).
- Při maximálním vkladu 48000 Kcˇ ročně a sazbě daně 15 % lze ušetřit až 7200 Kcˇ ročně na daních.
- Podmínky výběru: Pro zachování daňových výhod musí být splněny dvě podmínky:
- Dosažení věku 60 let.
- Uplynutí minimální doby spoření 10 let (120 měsíců).
- Příspěvky zaměstnavatele: Zaměstnavatel může na DIP přispívat (až 50000 Kcˇ ročně osvobozených od daní a odvodů pro zaměstnance).
Srovnání: DIP vs. DPS – Který produkt je nejlepší?
Neexistuje jednoznačná odpověď. Optimální řešení pro většinu lidí je kombinace obou produktů.
| Kritérum | Doplňkové penzijní spoření (DPS) | Dlouhodobý investiční produkt (DIP) |
| Státní příspěvek | ANO – max. 340 Kč/měsíc (při vkladu 1 700 Kč a více) | NE |
| Daňový odpočet | ANO – z příspěvků nad 1 700 Kč/měsíc (max. 48000 Kcˇ ročně celkem) | ANO – z celé vložené částky (max. 48000 Kcˇ ročně celkem) |
| Maximální roční úspora (daň + příspěvek) | 4080 Kcˇ (příspěvek) + až 7200 Kcˇ (daň) | Až 7200 Kcˇ (daň) |
| Flexibilita investování | Nízká, regulované penzijní fondy | Vysoká, akcie, ETF, fondy, dluhopisy, spořicí účty |
| Potenciál zhodnocení | Nižší až střední | Střední až vysoký (dle zvolené strategie) |
| Riziko | Nízké až střední | Vyšší (dle zvolené strategie) |
| Podmínky pro výplatu | 60 let a 5 (nově 10) let spoření | 60 let a 10 let spoření |
| Další benefity | Možnost Předdůchodu, Invalidní penze | Lepší kontrola nad investicí, nižší poplatky (u některých poskytovatelů) |
Doporučená strategie: Kombinace DIP a DPS
Pro optimalizaci státní podpory a potenciálu zhodnocení je nejvýhodnější následující postup:
- Využijte DPS na maximum státního příspěvku:
- Posílejte na DPS 1700 Kč měsíčně. Získáte tak maximální státní příspěvek 340 Kč a ročně 4080 Kč navíc.
- Zbylou částku směrujte do DIP (nebo jiného produktu pro daňový odpočet):
- Celkový roční daňový odpočet je 48000 Kč. Z 1700 Kč měsíčně v DPS (ročně 20400 Kč) nemáte nárok na odpočet.
- Chcete-li využít plný daňový odpočet, je potřeba vložit zbývajících 48000 Kč – 0 Kč (daňově odpočitatelná část z DPS) = 48000 Kč ročně (tj. 4000 Kč měsíčně) do DIP.
- Celková optimální měsíční úložka je 1700 Kč (DPS) + 4000 Kč (DIP) = 5700 Kč pro plné využití státního příspěvku i maximálního daňového odpočtu.
Příklad optimálního vkladu:
- DPS: 1700 Kč měsíčně (zisk 340 Kč státního příspěvku).
- DIP: 4000 Kč měsíčně.
- Daňový odpočet: Z 48000 Kč vložených do DIP (zisk 7200 Kč úspory na dani).
- Celková roční podpora: 4080 Kč (příspěvek) + 7200 Kč (úspora na dani) = 11280 Kč.
Který produkt je „nejlepší“? – Volba investiční cesty
DIP je výhodný, pokud:
- Chcete aktivně investovat a maximalizovat výnos: Nabízí širší, moderní a často levnější investiční nástroje (ETF, akcie), které mají potenciál vyššího zhodnocení než tradiční penzijní fondy.
- Máte delší investiční horizont (např. do 45 let): Vyšší riziko plynoucí z dynamických investic se dlouhým časem snižuje.
- Chcete si maximálně snížit daňový základ při menších úložkách: U DIP se odečítá celá částka od 1 Kcˇ, zatímco u DPS musíte překročit 1700 Kcˇ měsíčně.
DPS je výhodné, pokud:
- Chcete využít jistý státní příspěvek: Příspěvek 340 Kcˇ měsíčně je garantovaný a bezrizikový výnos 20% na vloženou částku 1700 Kcˇ.
- Jste konzervativní a blížíte se k důchodu: Penzijní fondy (zejména ty účastnické) jsou regulované, riziko je nižší a zhodnocení stabilnější.
- Chcete možnost Předdůchodu: DPS jako jediný produkt umožňuje odejít do tzv. Předdůchodu (čerpat prostředky dříve, a navíc za vás pojišťovna platí zdravotní pojištění).
Tip k DPS: Při zakládání nové smlouvy DPS vždy volte Účastnické fondy (dynamické, vyvážené, konzervativní) a vyhněte se starému Penzijnímu připojištění (Transformovanému fondu), které má velmi nízké, často záporné zhodnocení.
Reforma spoření na stáří od roku 2024 a 2025 přináší větší transparentnost a flexibilitu. Zatímco Doplňkové penzijní spoření (DPS) zůstává základním stavebním kamenem s garantovaným státním příspěvkem, Dlouhodobý investiční produkt (DIP) otevírá dveře modernímu investování s plnou daňovou výhodou.
Pro maximální zisk se doporučuje kombinace obou: v DPS si zajistit maximální státní příspěvek (1700 Kcˇ měsíčně) a zbytek vkladu pro plné využití daňového odpočtu směřovat do flexibilnějšího DIP (až do celkového limitu 48000 Kč ročně v součtu produktů). Před rozhodnutím je vždy vhodné prostudovat si konkrétní nabídky poskytovatelů DIP (banky, obchodníci s cennými papíry) a porovnat jejich poplatky.